IPZ (individuelle Pensionszusage)
- Garantierte Rendite in Zweig 21 mit der Möglichkeit einer zusätzlichen Rendite in Zweig 23
- Steuergünstig
- Finanzielle Absicherung Ihrer Angehörigen
Warum eine individuelle Pensionszusage?
Als selbständiger Unternehmer sind Sie wohl jeden Tag damit beschäftigt, Ihr eigenes Unternehmen zu führen. Aber denken Sie manchmal auch an Ihre persönliche finanzielle Zukunft? Mit der IPZ finanziert Ihre Gesellschaft auf steuergünstige Weise eine zusätzliche Altersvorsorge für Sie als Betriebsleiter. So sind die eingezahlten Prämien für die Gesellschaft als Werbungskosten absetzbar. Konkret bietet der KBC Keyman Pension Plan folgende Möglichkeiten:
- Aufbau einer zusätzlichen Altersversorgung auf steuergünstige Weise
- Ersatzeinkommen bei Krankheit oder Unfall
- Deckung des Todesfallrisikos
Haben Sie keinen steuerlichen Spielraum für den Aufbau einer Altersvorsorge? Dann können Sie auch eine IPZ abschließen, um Ihre Angehörigen im Falle Ihres Todes oder Ihrer Erwerbsunfähigkeit finanziell abzusichern.
Merkmale des KBC Keyman Pension Plan
| Rechtsform | Zweig-21-Lebensversicherung mit garantierter Rendite. Kombination mit Zweig 23 möglich |
| Laufzeit | Die Versicherung endet bei Eintritt in den gesetzlichen Ruhestand oder beim Tod des Versicherten. |
| Rendite von Zweig 21 | Garantierte Zinsen (1,70%) + mögliche Gewinnbeteiligung |
| Kosten | Siehe Produktinformationen |
| Besteuerung | Siehe Produktinformationen |
Nur für Betriebsleiter einer Gesellschaft
Diese Versicherung richtet sich nur an Betriebsleiter einer Gesellschaft Voraussetzung ist ein regelmäßiges, monatliches Gehalt (auch als Betriebsleitervergütung bezeichnet). So können beispielsweise Geschäftsführer, die ein unbezahltes Mandat ausüben (oder nur Dividenden erhalten), kein zusätzliches Rentenkapital von der Gesellschaft aus aufbauen. Kein unabhängiger Betriebsleiter? Dann können Sie über eine FZPS und PVS fürs Alter vorsorgen.
Mehr über die individuelle Pensionszusage
Wenn Sie später Ihre aktive Laufbahn als Selbständiger beenden, wird Ihre gesetzliche Rente wahrscheinlich nicht ausreichen, um Ihren derzeitigen Lebensstandard zu halten. Viele Selbstständige sind damit konfrontiert. Was also tun? Nun, dafür gibt es eine IPZ. Damit Sie Ihre Kaufkraft während Ihres Ruhestands steigern können. Selbst wenn Sie Ihr Unternehmen im Laufe der Zeit veräußern oder es durch Konkurs oder Krankheit scheitern sollte, ist Ihnen mit einer IPZ das aufgebaute Rentenkapital sicher. Schließlich sind die angesammelten Reserven sind definitiv erworben.
Sie wählen das Verhältnis zwischen Zweig 21 und Zweig 23 in Ihrer IPZ: Auf Einlagen in Zweig 21 erhalten Sie eine garantierte Rendite bis zum Fälligkeitsdatum. Einlagen in der Zweig 23 bergen ein potenzielles Risiko, da die Erträge an Investmentfonds gebunden sind. Dem steht eine potenziell attraktivere Renditen gegenüber.
Im Rahmen einer IPZ sind die Prämien für die Zusatzrente des Betriebsleiters für das Unternehmen als Werbungskosten abzugsfähig, wenn unter anderem die Bedingungen der 80 %-Regel erfüllt sind.
Was bestimmt die 80%-Regel?
Vereinfacht ausgedrückt besagt diese Regel, dass die Rentenbeiträge für die Zusatzrente nur dann abzugsfähig sind, wenn die gesetzliche Rente und die Zusatzrente (ausgedrückt in Jahresrenten) zusammen 80% Ihres letzten normalen Bruttojahresgehalts nicht übersteigen, wobei eine normale Laufbahn berücksichtigt wird.
Für Sie als selbstständigen Unternehmen stellen diese Prämien jedoch keinen steuerpflichtigen geldwerten Vorteil dar. Nur auf das Kapital, das Sie später erhalten, wird eine einmalige Steuer zu einem günstigen Satz erhoben. Damit ist eine IPZ steuerlich um einiges vorteilhafter als eine Lohnerhöhung oder die Gewährung eines geldwerten Vorteils.
Möchten Sie zum Ende des Geschäftsjahres zusätzlich Steuern sparen?
Dann ist es eine gute Idee eine Zahlung für einen nachzuverrechnenden Dienstzeitaufwand wie Ihre IPZ zu tätigen. Denn ab 2018 können vorausbezahlte Kosten nur noch über den Zeitraum, auf den sie sich beziehen, steuerlich abgesetzt werden.
Schließen Sie zum Beispiel ein 3-Jahres-Renting zur Finanzierung eines Autos ab? Bis 2018 konnten Sie dann eine erste erhöhte Rechnung verlangen und diese Rentingaufwendungen am Ende des Haushaltsjahres vollständig absetzen. Seit 2018 müssen diese Aufwendungen gleichmäßig über die Laufzeit des Rentingvertrags verteilt werden.
Diese Regelung gilt auch für Versicherungen, Wartungsverträge oder Ihre Verkehrssteuer. Dies gilt jedoch nicht für einen nachzuverrechnenden Dienstzeitaufwand wie Ihre IPZ. Dieser bezieht sich nämlich auf die Vergangenheit.
So können Sie beispielsweise absolvierte Berufsjahre nachholen, wenn Sie in der Vergangenheit weniger als den Höchstbetrag nach der 80%-Regel eingezahlt haben. Dies kann einmalig oder über mehrere Geschäftsjahre verteilt erfolgen.
Darüber hinaus können Sie diese Prämien in voller Höhe von Ihrem steuerpflichtigen Gewinn für dieses Geschäftsjahr abziehen. Selbstverständlich können Sie Ihre IPZ-Prämien auch für das abzuschließende Geschäftsjahr bezahlen.
Tipp Als kleines Unternehmen können Sie von dem ermäßigten Körperschaftssteuersatz profitieren und gleichzeitig zusätzlichen Spielraum für Ihre IPZ schaffen. Beispielsweise zahlen Sie 20% Körperschaftssteuer auf Ihre erste Gewinntranche von 100.000 Euro. Eine der Bedingungen ist jedoch, dass Sie sich selbst ein Jahresgehalt von mindestens 45 000 Euro zahlen. Aufgrund Ihres höheren Lohns können Sie auch mehr Geld in Ihre IPZ einzahlen.
Ihre Lieben liegen Ihnen am Herzen. Deshalb ist es gut, sie für den Fall eines vorzeitigen Todes zu schützen. Bei einer IPZ bleibt die angesammelte Rentenreserve erworben und wird an die von Ihnen bestimmten Begünstigten ausgezahlt . Je nach Ihrer familiären Situation können Sie zum Beispiel eine zusätzliche Todesfallleistung versichern.
Tipp: Haben Sie aufgrund der Einschränkung der 80%-Regelung keinen steuerlichen Spielraum für den Aufbau einer Zusatzrente oder verfügt Ihr Unternehmen derzeit nicht über die finanziellen Mittel dafür? Mit dem KBC Keyman Pension Plan können Sie etwas für Ihre nächsten Angehörigen tun. Sie können auch die Todesfalldeckung als Hauptgarantie wählen.
Kombinieren Sie eine individuelle Pensionszusage (IPZ) mit einer FZPS oder einer sozialen FZPS für eine optimale Zusatzrente. Der Vorteil einer Einzahlung in eine freie Zusatzpension für Selbstständige ist größer als bei einer IPZ, aber die Prämie darf einen bestimmten Schwellenbetrag des steuerpflichtigen Nettoeinkommens nicht übersteigen.
Nutzen Sie darum zuerst den Steuervorteil Ihrer (sozialen) FZPS maximal, und ergänzen Sie diesen anschließend um den Steuervorteil einer IPZ.
Wenn Sie wegen Krankheit oder Unfall arbeitsunfähig werden, erleiden Sie als Selbstständiger häufig einen Einkommensausfall. Um Probleme zu vermeiden, können Sie sich mit der Zusatzdeckung Garantiertes Einkommen ein Ersatzeinkommen sichern. Die Prämie dieser Zusatzdeckung ist für Ihre Gesellschaft zudem steuerlich abzugsfähig. Mit der Option „Prämienfreiheit“ haben Sie außerdem die Sicherheit, dass Ihr Rentenkapital auch während der Zeit der Arbeitsunfähigkeit weiter aufgebaut wird.
Zusätzliche Vorteile einer IPZ
- Haben Sie vor, eine Immobilie privat zu kaufen (oder umzugestalten)? Dann können Sie einen Vorschuss auf das bereits vor Eintritt in den Ruhestand aufgebaute Vorsorgekapital nehmen. In vielen Fällen ist dies einfacher und billiger (keine Notargebühren) als ein herkömmliches (Hypotheken-)Darlehen. Für eine individuelle Beratung wenden Sie sich bitte an Ihren Vermittler.
- Sie suchen nach einer Alternative zur herkömmlichen Restschuldversicherung? Mit dem KBC Keyman Comfort Plan können Sie auch zulassen, dass der zusätzliche Todesfallschutz Ihrer IPZ im Laufe der Zeit abnimmt. Sie können zum Beispiel den Todesfallschutz mit der Rückzahlung Ihres Wohnkredits verbinden. Ihr Unternehmen finanziert die Kosten für die Todesfalldeckung, während Sie privat den vollen steuerlichen Spielraum für Kapitalrückzahlungen und Zinszahlungen behalten.
Informationen zur Nachhaltigkeit
Dieses Produkt fördert ökologische und soziale Merkmale, die es ihm ermöglichen, zu einer positiven Auswirkung auf die Umwelt oder die Gesellschaft beizutragen, hat aber kein nachhaltiges Anlageziel. Darüber hinaus sind wir bestrebt, negative Auswirkungen auf die Umwelt oder die Gesellschaft im Rahmen einer verantwortungsvollen Anlagepolitik zu begrenzen. Weitere Informationen finden Sie in Ihrem Informationsblatt.
Dieser Produkt wurde für ein Jahr mit dem "Towards Sustainability" label ausgezeichnet. Das Label, dessen Vergabe jedes Jahr neu beurteilt wird, wurde von Febelfin, dem Verband der belgischen Finanzwelt, entwickelt. Es handelt sich dabei um einen Qualitätsstandard unter der Aufsicht der CLA (Central Labelling Agency of the Belgian SRI Label). Dieser Standard definiert eine Reihe von Mindestanforderungen, die nachhaltige Finanzprodukte sowohl auf Produktebene als auch im Anlageprozess erfüllen müssen. Mehr Informationen zum Label finden sich unter: www.towardssustainability.be/nl/de-kwaliteitsnorm. Dass das Produkt dieses Label gewährt wird, bedeutet nicht unbedingt, dass das Produkt Ihre persönlichen Nachhaltigkeitsziele erfüllt, oder dass das Label die Anforderungen zukünftiger nationaler oder europäischer Vorschriften erfüllt. Weitere Informationen zu diesem Thema finden Sie unter www.fsma.be/nl/duurzame-financiering.
Interessiert?
Sind Sie überzeugt oder möchten Sie wissen, wie Sie eine IPZ mit einer (sozialen) FZPS oder einer anderen Sparform für eine zusätzliche Altersversorgung kombinieren können? Hinterlassen Sie Ihre Kontaktdaten und wir setzen uns bald für ein unverbindliches Gespräch mit Ihnen in Verbindung.
