Wann ist Ihr Betriebskapital ausgeglichen?
Vorräte einkaufen, Löhne zahlen und Lieferanten bezahlen. Mit Ihrem Betriebskapital halten Sie Ihr Unternehmen am Laufen. Aber wie viel Betriebskapital braucht Ihr Unternehmen, um weiter zu arbeiten oder sogar zu wachsen?
Was ist Betriebskapital?
Sie verwenden Ihr Betriebskapital, um Ihren kurzfristigen Zahlungsverpflichtungen nachzukommen. Zum Beispiel, um Ihre Lieferanten zu bezahlen, Mitarbeiter zu entlohnen und andere kurzfristige Schulden (weniger als ein Jahr) zu tilgen.
Wie viel Betriebskapital brauchen Sie?
Theoretisch brauchen Sie genügend Betriebskapital, um Ihre täglichen Betriebskosten zu decken. In der Praxis ist es sinnvoll, einen finanziellen Puffer zu haben, der es Ihnen ermöglicht, Ihr Betriebskapital und den sich ändernden Bedarf an Betriebskapital besser zu antizipieren.
Mit einer zusätzlichen Bargeldreserve für Ihr Betriebskapital können Sie:
- den Zeitraum zwischen Ausgaben und Einnahmen leicht überbrücken
- erwartete oder unerwartete Kosten gut abfedern
- Spitzen und Tiefs im Umsatz ausgleichen
Berechnen Sie Ihr Nettobetriebskapital
Um zu überprüfen, ob Ihr Unternehmen allen kurzfristigen finanziellen Verpflichtungen nachkommen kann, können Sie Ihr Nettobetriebskapital berechnen. Das Nettobetriebskapital ist die Differenz zwischen Ihrem Umlaufvermögen (Vorräte, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Bargeld) und den kurzfristigen Verbindlichkeiten (Lieferanten und kurzfristige Schulden):
1. Beispiel für die Berechnung des positiven Betriebskapitals
| Aktiva | Passiva | ||
| Anlagevermögen | 2.500 | Eigenkapital | 1.000 |
Vorräte + Aufträge in Bearbeitung | 100 | Langfristige
Verbindlichkeiten (> 1 Jahr) | 1.100 |
| Forderungen
aus Lieferungen und Leistungen (ausstehende Kundenrechnungen) | 350 | Einrichtungen
(Gebäude + Energie) | 500 |
| Zahlungsmittel
und Zahlungsmitteläquivalente (Bankguthaben) | 500 | Lieferanten | 100 |
| Kurzfristige
Verbindlichkeiten (< 1 Jahr) | 400 | ||
| Aktiva insgesamt | 3.450 | Passiva insgesamt | 3.100 |
Nettobetriebskapital = 3.450 - 3.100 = 350
In diesem Beispiel sind ausreichend Barmittel vorhanden, um kurzfristige finanzielle Verpflichtungen zu erfüllen. Der Unternehmer hat einen geringen Bedarf an Betriebskapital.
2. Beispiel für die Berechnung des negativen Betriebskapitals
| Aktiva | Passiva | ||
| Anlagevermögen | 1.500 | Eigenkapital | 3.000 |
Vorräte + Aufträge in Bearbeitung | 100 | Langfristige Verbindlichkeiten (> 1 Jahr) | 2.100 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (ausstehende Kundenrechnungen) | 250 | Einrichtungen (Gebäude + Energie) | 1.500 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente (Bankguthaben) | 200 | Lieferanten | 700 |
| Kurzfristige Verbindlichkeiten (< 1 Jahr) | 800 | ||
| Aktiva insgesamt | 2.050 | Passiva insgesamt | 8.100 |
Nettobetriebskapital = 2.050 - 8.100 = -6.050
Dieser Unternehmer hat einen hohen Bedarf an Betriebskapital und ist möglicherweise nicht in der Lage, seinen Zahlungsverpflichtungen kurzfristig nachzukommen. Er muss ein Bargelddefizit von 6.050 Euro ausgleichen.
Wie können Sie Ihr Betriebskapital finanzieren?
Je nach Ihrem Bedarf an Betriebskapital gibt es verschiedene Möglichkeiten, Ihren Betriebskredit in Anspruch zu nehmen:
- Mit Ihrem Geschäftskonto können Sie Ihr Konto flexibel überziehen.
- Sie können einen oder mehrere Festzinskredite für einen bestimmten Zeitraum aufnehmen.
- Oder Sie können mehrere Aufnahmeformen kombinieren.
Vorteile der Betriebskapitalfinanzierung
Eine Betriebskapitalfinanzierung bietet außerdem in folgenden Situationen die Möglichkeit, schnell zu agieren:
- Lieferanten: Zahlen Sie bar und erhalten Sie zusätzliche Lieferantenrabatte.
- Kunden: Räumen Sie den Kunden längere Zahlungsfristen ein.
- Geschäftschancen: Wenn Ihr Betriebskapital ausgeglichen ist, haben Sie mehr finanziellen Spielraum für das Wachstum Ihres Unternehmens.
