Plan uw nalatenschap

De afhandeling van een nalatenschap heeft uiteenlopende gevolgen. Zo worden rekeningen geblokkeerd, is er een akte of attest van erfopvolging nodig voor de vrijgave van de tegoeden en moeten de erfgenamen een aangifte van nalatenschap indienen.

Om onaangename verrassingen te vermijden, is het belangrijk om al op voorhand stil te staan bij de gevolgen van uw overlijden en tijdig een regeling te treffen. Klanten van KBC Private Banking & Wealth kunnen zich informeren over hun successieplanning.

Hebt u een partner? Dan heeft de keuze voor een bepaalde samenlevingsvorm een invloed op wat uw partner al dan niet erft en op de verschuldigde successierechten als uw partner van u erft.

Als huwelijkspartners kunt u met een huwelijkscontract wijzigingen aanbrengen in de samenstelling van uw vermogen of in de manier waarop het vermogen bij overlijden verdeeld moet worden. Een keuzebeding kan bijvoorbeeld nuttig zijn om uw huwelijkspartner meer comfort te geven en in bepaalde situaties ook fiscaal te optimaliseren. Maakte u in het verleden al een huwelijkscontract op? Dan loont het de moeite om dat te herbekijken. U hebt toen misschien een verblijvingsbeding zoals een 'langst-leeft-al-heeft-clausule' of een contractuele erfstelling opgenomen. Dat is misschien fiscaal nadelig.

In een testament kunt u bepalen hoe (een deel van) uw nalatenschap wordt verdeeld. Zo kunt u afwijken van het wettelijke erfrecht.

U kunt iemand begunstigen via een spaar-of beleggingsverzekering: uw partner als begunstigde aanduiden kan interessant zijn

• Om na uw overlijden (snel) extra kapitaal te hebben bovenop het leefgeld
• Om fiscale redenen
  

Vaak begunstigen grootouders hun kleinkinderen via een spaar- of beleggingsverzekering om zo een generatie over te slaan en successierechten te besparen.

Wilt u successierechten besparen? Dan kunt u al bij leven een deel van uw vermogen schenken aan de personen van uw keuze. Er bestaan verschillende regels en tarieven naargelang het over een schenking van vastgoed, roerend vermogen of bedrijfsvermogen gaat.

Wordt u ooit handelingsonbekwaam? U kunt voor zo’n situatie een zorgvolmacht laten opmaken waarin u het beheer van uw vermogen toevertrouwt aan de personen van uw keuze.

Belangrijk: u moet zelf nog gezond van geest zijn wanneer u de zorgvolmacht laat opmaken. U kunt ook een volmacht tot schenken voorzien om zo successieplanning nog mogelijk te maken wanneer u dat zelf niet meer kunt.

Wilt u nog niet meteen een successieplanning uitwerken, bijvoorbeeld omdat u nog jonge kinderen hebt? Dan kunt u overwegen om in afwachting een overlijdensverzekering af te sluiten. Zo kunt u de successierechten tijdelijk verzekeren.

Misschien hebben uw erfgenamen uw erfenis zelf niet meer nodig en willen zij dat het geërfde vermogen toekomt aan hun eigen kinderen? Dan zijn er enkele mogelijkheden om alsnog een generatiesprong te realiseren.

Uw erfgenaam kan de nalatenschap verwerpen.

Goed om te weten: de verwerping van een nalatenschap is een alles-of-nietsverhaal. Men erft dan helemaal niet. De erfenis komt rechtstreeks toe aan de kinderen van uw erfgenaam en zij betalen op die erfenis successierechten.

Een andere techniek is de doorgeefschenking. Uw erfgenaam aanvaardt de erfenis en betaalt de successierechten. In die zin vormt de doorgeefschenking voor uw erfgenaam dus geen besparing. Wel kan uw erfgenaam vervolgens bepaalde goederen uit de nalatenschap fiscaalvriendelijk doorschenken aan de volgende generatie. Onder bepaalde voorwaarden genieten de kinderen van uw erfgenaam dan een vrijstelling van de schenkbelasting op de schenking die zij krijgen.

Neem dan contact op met uw private banker of wealth manager.