Wanneer is je werkkapitaal in balans?
Voorraden inkopen, lonen uitbetalen en leveranciers betalen. Met je werkkapitaal houd je je onderneming draaiende. Maar hoeveel werkkapitaal heeft jouw onderneming nodig om te blijven draaien, of zelfs groeien?
Wat is werkkapitaal?
Je werkkapitaal gebruik je om aan je betalingsverplichtingen op korte termijn te voldoen. Bijvoorbeeld om je leveranciers te betalen, medewerkers te verlonen en andere kortlopende schulden (< 1 jaar) af te lossen.
Hoeveel werkkapitaal heb je nodig?
In theorie heb je voldoende werkkapitaal nodig om je dagelijkse operationele kosten te dekken. In de praktijk is het handig om een financiële buffer achter de hand te houden, waarmee je beter kunt anticiperen op je werkkapitaal en wisselende werkkapitaalbehoeften.
Met een extra geldreserve voor je werkkapitaal kun je:
- De periode tussen uitgaven en inkomsten makkelijk overbruggen
- Verwachte of onverwachte kosten vlot opvangen
- Pieken en dalen in je omzet compenseren
Bereken je nettowerkkapitaal
Om na te gaan of jouw onderneming aan alle financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen, kun je je nettowerkkapitaal berekenen. Nettowerkkapitaal is het verschil tussen je vlottende activa (voorraden, handelsvorderingen en liquide middelen) en vlottende passiva (leveranciers en kortlopende schulden):
1. Voorbeeld berekening positief werkkapitaal
| Activa | Passiva | ||
| Vaste activa | 2.500 | Eigen vermogen | 1.000 |
| Voorraden + bestellingen in uitvoering | 100 | Langlopende schulden (> 1 jaar) | 1.100 |
| Handelsvorderingen (openstaande klantfacturen) | 350 | Voorzieningen (gebouwen + energie) | 500 |
| Liquide middelen (saldo bankrekening) | 500 | Leveranciers | 100 |
| Kortlopende schulden (< 1 jaar) | 400 | ||
| Totaal activa | 3.450 | Totaal passiva | 3.100 |
Netto werkkapitaal = 3.450 - 3.100 = 350
In dit voorbeeld zijn er voldoende liquide middelen beschikbaar om aan financiële verplichtingen op korte termijn te voldoen. De ondernemer heeft een lage werkkapitaalbehoefte.
2. Voorbeeld berekening negatief werkkapitaal
| Activa | Passiva | ||
| Vaste activa | 1.500 | Eigen vermogen | 3.000 |
| Voorraden + bestellingen in uitvoering | 100 | Langlopende schulden (> 1 jaar) | 2.100 |
| Handelsvorderingen (openstaande klantfacturen) | 250 | Voorzieningen (gebouwen + energie) | 1500 |
| Liquide middelen (saldo bankrekening) | 200 | Leveranciers | 700 |
| Kortlopende schulden (< 1 jaar) | 800 | ||
| Totaal activa | 2.050 | Totaal passiva | 8.100 |
Netto werkkapitaal = 2.050 - 8.100 = -6.050
Deze ondernemer heeft een hoge werkkapitaalbehoefte en kan zijn betalingsverplichtingen op korte termijn wellicht niet nakomen. Hij moet een cashtekort van 6.050 euro opvullen.
Hoe kun je je werkkapitaal financieren?
Met werkkapitaalfinanciering, ook wel exploitatiekrediet genoemd, kun je meer evenwicht in je werkkapitaal en cashflow brengen.
Afhankelijk van je werkkapitaalbehoefte, zijn er verschillende manieren om je exploitatiekrediet op te nemen:
- Je kunt flexibel onder nul gaan met je zakelijke rekening
- Je kunt één of meerdere vaste voorschotten voor een bepaalde periode opnemen
- Of je kunt beide opnamevormen combineren
Voordelen van werkkapitaalfinanciering
Dankzij werkkapitaalfinanciering kun je ook kort op de bal spelen bij:
- Leveranciers: betaal contant en krijg extra leverancierskortingen.
- Onverwachte en verwachte tekorten in je cashflow en cashplanning.
- Zakelijke opportuniteiten: als je werkkapitaal in balans is, krijg je meer financiële flexibiliteit om je onderneming te laten groeien.
